PENALE TRIBUTARIO E FALLIMENTARE
Diritto penale tributario e fallimentare
Difesa nei procedimenti relativi a dichiarazioni fiscali, versamenti, fatture, crisi d’impresa e insolvenza.
L’analisi deve coordinare normativa penale, disciplina tributaria, documentazione contabile e vicende societarie.
CONTATTO DIRETTO
Hai ricevuto un verbale o un avviso?
Conserva gli atti della verifica e la documentazione relativa ai periodi contestati.
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- Avvocato Cassazionista
- Assistenza sul territorio nazionale
Via Solferino, 30
40124 Bologna
ASSISTENZA LEGALE
Assistenza nei reati tributari e nelle procedure di crisi
Le contestazioni tributarie possono derivare da verifiche della Guardia di Finanza, accertamenti fiscali o trasmissioni di notizie di reato alla Procura.
I procedimenti connessi alla crisi d’impresa richiedono invece di ricostruire gestione, patrimonio, contabilità e operazioni compiute prima dell’insolvenza.
La difesa deve distinguere responsabilità, periodi, soglie, elemento soggettivo e documentazione effettivamente riferibile alla persona assistita.
AMBITI DI INTERVENTO
Reati tributari e della crisi d’impresa
Ogni fattispecie ha presupposti, soglie e termini propri.
01
Dichiarazione fraudolenta
Contestazioni relative all’impiego di fatture o altri artifici nella dichiarazione.
02
Dichiarazione infedele o omessa
Esame dei dati dichiarati, delle soglie e dei periodi d’imposta interessati.
03
Omessi versamenti
IVA, ritenute e condizioni che hanno inciso sulla capacità di pagamento.
01
Emissione di fatture
Valutazione delle operazioni contestate e dei rapporti tra i soggetti coinvolti.
02
Bancarotta
Ricostruzione di patrimonio, contabilità, operazioni distrattive e gestione societaria.
03
Reati documentali
Tenuta, conservazione e attendibilità delle scritture e dei documenti dell’impresa.
VALUTAZIONE DEL CASO
Una verifica fiscale può avere conseguenze anche in sede penale
Porta con te gli atti completi e segnala gli eventuali termini indicati.
IL PERCORSO
Analisi coordinata di atti fiscali e societari
La ricostruzione deve collegare i documenti alla contestazione penale concreta.
01
Atti della verifica
Esame di verbali, processi verbali di constatazione e documenti acquisiti.
02
Periodi e soglie
Individuazione degli anni interessati e dei parametri previsti dalla fattispecie.
03
Ruoli societari
Verifica di cariche, deleghe e concreta partecipazione alle decisioni.
01
Crisi finanziaria
Ricostruzione delle risorse disponibili e delle cause dell’inadempimento.
02
Operazioni contestate
Analisi di pagamenti, cessioni, prelievi, fatture e movimentazioni patrimoniali.
03
Strategia processuale
Valutazione delle attività difensive, tecniche e processuali applicabili.
ASSISTENZA TEMPESTIVA
Verifiche e sequestri richiedono attenzione ai termini
La copia completa degli atti consente di verificare rapidamente contestazione, beni interessati e strumenti di tutela.
COSA VERIFICARE
Conserva documenti e comunicazioni
- Verbali della verifica
- Decreto di sequestro
- Periodi d’imposta contestati
- Cariche e deleghe societarie
- Documentazione già consegnata
PRIMO COLLOQUIO
Come prepararsi al primo incontro
Porta gli atti fiscali e giudiziari ricevuti, indicando società, ruolo, periodi d’imposta e professionisti che hanno seguito gli adempimenti.
La valutazione iniziale serve a individuare le priorità, i documenti mancanti e le attività da esaminare.
Porta con te
- PVC e verbali
- Avvisi e comunicazioni
- Dichiarazioni fiscali
- Bilanci e scritture pertinenti
- Deleghe e incarichi professionali
STUDIO LEGALE A BOLOGNA
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INFORMAZIONI UTILI
Domande frequenti
Un accertamento fiscale comporta sempre un procedimento penale?
No. La rilevanza penale dipende dalla fattispecie, dagli importi, dalle condotte e dagli altri presupposti previsti dalla legge.
La crisi di liquidità esclude il reato di omesso versamento?
La situazione finanziaria deve essere ricostruita e valutata nel caso concreto insieme alle decisioni assunte e alle risorse disponibili.
Chi risponde nelle società?
La responsabilità è personale e richiede di verificare cariche formali, poteri effettivi e condotta attribuita.
È utile coinvolgere il commercialista?
La documentazione e le informazioni del consulente possono essere importanti; l’eventuale ruolo deve essere valutato con attenzione.
PENALE TRIBUTARIO E FALLIMENTARE
Hai ricevuto un atto fiscale con possibili conseguenze penali?
Comunica allo studio i periodi contestati e il tipo di provvedimento ricevuto.